Les déductions fiscales sont un dispositif permettant de réduire le montant de l’impôt sur le revenu à payer. Elles constituent un enjeu majeur pour les contribuables, qui cherchent souvent à optimiser leur situation fiscale. Cet article vous présente en détail les différentes formes de déductions fiscales et vous donne des conseils pour en tirer profit.
Comprendre les mécanismes des déductions fiscales
Les déductions fiscales sont des sommes d’argent que vous pouvez soustraire de votre revenu imposable afin d’en diminuer le montant. Ces déductions peuvent être liées à des charges supportées par le contribuable ou à des dépenses réalisées dans certains domaines spécifiques. Les déductions fiscales sont régies par la loi et peuvent varier en fonction des politiques gouvernementales et des priorités économiques.
Il existe trois types principaux de déductions fiscales :
- Déductions liées aux charges supportées : Il s’agit notamment des charges familiales (pensions alimentaires), des frais professionnels (frais de double résidence, frais kilométriques) ou encore des dépenses liées à la santé (frais médicaux non remboursés).
- Déductions liées à l’épargne : Certaines formes d’épargne, comme le Plan d’épargne retraite (PER) ou le Plan d’épargne en actions (PEA), sont assorties d’un dispositif fiscal avantageux permettant de déduire les sommes versées de votre revenu imposable.
- Déductions liées à des dépenses spécifiques : Il s’agit notamment des dépenses réalisées dans le cadre de travaux visant à améliorer la performance énergétique de votre logement, des investissements locatifs réalisés dans le secteur du logement social ou des dons aux associations et organismes d’intérêt général.
Les déductions fiscales pour charges supportées
Certaines charges supportées par les contribuables peuvent être déduites de leur revenu imposable. Parmi les principales, on retrouve :
- Les pensions alimentaires : Les pensions versées pour l’entretien d’un enfant mineur ou majeur rattaché au foyer fiscal, ainsi que les pensions versées à un ex-conjoint suite à un divorce, sont déductibles du revenu imposable. La déduction est limitée à un plafond fixé chaque année par l’administration fiscale.
- Les frais professionnels : Certains frais engagés dans le cadre de votre activité professionnelle peuvent être déduits de votre revenu imposable. Il peut s’agir notamment des frais de double résidence (si vous avez dû déménager pour exercer votre emploi), des frais kilométriques (pour les trajets domicile-travail) ou encore des frais de formation continue.
- Les dépenses liées à la santé : Les frais médicaux non remboursés par la Sécurité sociale ou une complémentaire santé peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond fixé chaque année par l’administration fiscale.
Les déductions fiscales pour épargne
Certaines formes d’épargne bénéficient d’un dispositif fiscal avantageux permettant de déduire les sommes versées du revenu imposable. Parmi les principaux dispositifs, on retrouve :
- Le Plan d’épargne retraite (PER) : Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond fixé chaque année par l’administration fiscale. Ce plafond correspond à 10% des revenus professionnels de l’année précédente, avec un minimum et un maximum également fixés par l’administration.
- Le Plan d’épargne en actions (PEA) : Les gains réalisés sur un PEA sont exonérés d’impôt sur le revenu si le plan est conservé pendant au moins cinq ans. Toutefois, les versements effectués sur un PEA ne sont pas déductibles du revenu imposable.
Déductions fiscales pour dépenses spécifiques
Certaines dépenses réalisées dans des domaines spécifiques donnent droit à des déductions fiscales :
- Dépenses liées à l’amélioration de la performance énergétique : Les travaux réalisés dans votre résidence principale visant à améliorer sa performance énergétique peuvent ouvrir droit à une déduction fiscale. Le montant de cette déduction varie en fonction des travaux réalisés et du type de logement. Les plafonds et conditions d’éligibilité sont fixés chaque année par l’administration fiscale.
- Investissements locatifs dans le secteur du logement social : Les investissements réalisés dans le secteur du logement social, notamment via les dispositifs Pinel ou Denormandie, permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu. Cette réduction est calculée en fonction du montant investi et de la durée de l’engagement locatif.
- Dons aux associations et organismes d’intérêt général : Les dons effectués au profit d’associations et d’organismes d’intérêt général ouvrent droit à une réduction d’impôt sur le revenu égale à 66% du montant des dons, dans la limite de 20% du revenu imposable.
Afin de tirer pleinement profit des déductions fiscales, il est recommandé de bien connaître les mécanismes en jeu et les conditions d’éligibilité propres à chaque dispositif. N’hésitez pas à consulter un professionnel pour vous accompagner dans l’optimisation de votre situation fiscale.